Большинство претензий к руководителям и собственникам в банкротстве основано на событиях, которые произошли задолго до процедуры. Предбанкротный анализ позволяет увидеть их заранее — и подготовить защиту.
Зачем нужен анализ
Арбитражный управляющий обязан проанализировать финансовое состояние должника, сделки за три года и признаки преднамеренного или фиктивного банкротства. Его выводы затем становятся основой для оспаривания сделок и требований о субсидиарной ответственности. Задача предбанкротного анализа — сделать эту работу раньше и в интересах клиента.
Чек-лист из 10 пунктов
- Когда наступило объективное банкротство? Определите момент, когда активов перестало хватать для расчётов с кредиторами. От этого момента и от появления признаков неплатёжеспособности зависит, когда у директора возникла обязанность обратиться в суд по статье 9 и за какой период его могут привлечь к ответственности.
- Были ли сделки с имуществом за три года? Продажа, дарение, передача в залог, отступное — всё это проверит управляющий.
- Были ли платежи связанным лицам? Возврат займов участникам, выплаты аффилированным компаниям, премии менеджменту.
- Выплачивались ли дивиденды? Выплата при признаках неплатёжеспособности — прямой риск.
- Есть ли внутригрупповое финансирование? Займы от участников в кризисный период суды могут признать компенсационным финансированием и понизить в очерёдности.
- В порядке ли бухгалтерский учёт? Отсутствие или искажение документов создаёт презумпцию вины КДЛ.
- Какие налоговые риски? Проверки, доначисления, требования — если доначисления по итогам проверки, за которые компанию уже привлекли к ответственности, составят больше половины требований третьей очереди (по основному долгу), возникает отдельная презумпция вины КДЛ.
- Кто подписывал ключевые документы? Это определит круг потенциально ответственных лиц.
- Есть ли личные поручительства собственника? Банкротство компании почти всегда приводит к требованиям к поручителям.
- Существует ли план выхода из кризиса? Если да — его нужно зафиксировать документально, с расчётами и сроками.
Что вы получаете на выходе
- карту рисков: какие сделки и действия могут быть оспорены, и вероятность этого;
- оценку рисков субсидиарной ответственности для каждого контролирующего лица;
- план действий: реструктуризация, мировое соглашение, контролируемая процедура или иной сценарий;
- перечень документов, которые нужно восстановить и сохранить.
ВажноПредбанкротный анализ не предназначен для сокрытия имущества от кредиторов — такие действия приводят к оспариванию сделок и повышают личные риски. Его цель — законная защита добросовестных решений и выбор оптимального сценария.
Материал носит информационный характер, актуален на дату публикации и не является юридической консультацией. Для оценки вашей ситуации обратитесь к юристу.